一時払い終身保険を活用した相続対策のメリットとデメリットを徹底解説！
相続対策を考えるとき、有効な手段のひとつが「生命保険」です。
その中でも「一時払い終身保険」は、相続税の納税・節税対策や、遺産を遺したい相手に渡せる遺産分割対策に有効です。
そこで本記事では、「一時払い終身保険」がなぜ相続対策として人気があるのか、どんなメリットやデメリットかあるかをわかりやすく解説します。
相続対策を考えている方はぜひ参考にしてみてください。
今回のポイントは以下の通りです。
・「一時払い終身保険」とは契約時に保険料を一回で支払う終身保険のことを言い、マイナス金利政策の影響によって一旦は販売が中止されたが、昨今販売が再開されている。
・相続対策として、（１）受け取る保険金のうち法定相続人1人当たり500万円までは非課税（２）相続税納税財源の確保（３）現金を渡したい人に確実に渡せる（４）遺留分対策として活用できる、というメリットがある。
・特定の子のみに多額の保険金を遺すと裁判に発展する場合もあるため注意。
・不動産売却せずに納税資金を確保したい、少しでも多くの財産を子に遺したいという方は、一時払い終身保険の検討が必要。
一時払い終身保険とは
契約時に保険料を一回で支払う終身保険のことを一時払い終身保険といいます。
2016年2月16日にマイナス金利政策が導入されました。このとき、住宅ローンの変動金利を選択されている方や、これからローンを組む方には朗報でしたが、相続の商品を扱う業界おいて、相続対策として大いに活躍してきた「一時払い終身保険（円建）」の販売を各生命保険会社が続々と販売停止としました。
その理由は、マイナス金利政策の影響で、運用利益が少なくなり（主な商品は日本国債）、保険会社がお客様に約束したはずの保険金の額を支払うことが難しくなったことにあります。
そして昨今の相続対策ブームを背景に、今年からお客様から“購入したい”という声が増えたため販売再開し始めました。
以下の表は、一時払い終身保険の販売を取り扱う生命保険会社の一例です。
※上記商品以外の一時払い終身保険も取り扱っているところもありますので、詳しくは生命保険会社各社までへお問い合わせください。
このように復活してほしいと望む声が多かった一時払い終身保険、根強い人気がありますが、なぜでしょうか。
なぜ一時払い終身保険が相続対策において有効な手段なのか？
一時払い終身保険に根強い人気があるのは、下記のようなメリットがあるからです。
（※一時払い終身保険に限らない項目もあります）
一時払い終身保険のメリット
相続対策
１．法定相続人１人当たり５００万円までの生命保険金額は相続税の対象にならないので、相続税の節税になる。
２．受け取った死亡保険金は相続税を支払うための財源に充てることができる。
３．死亡保険金は遺産分割協議の対象外のため、受取人を指定することで確実に渡したい方へ渡せる。
４．特定の子（A）に財産を多く残す場合、財産を貰わなかったその他の子（B）から遺留分（※）を求められることがある。このとき子（A）が遺留分として現金をその他の子（B）に渡せるように生命保険に加入しておき、相続のとき死亡保険金をその支払いに充てることができる。
※遺留分とは、簡単に言うと遺言等で遺産を受け取れなかった場合、法定相続分の半分までは遺産を受け取れる権利、最低保証のようなものです。
その他
１．健康状態に関係なく入れる商品もある。
２．男性90歳、女性95歳の高年齢まで入れる商品もある。
３．受取人の手元にすぐ現金が届くので、急な支払い（葬式費用や入院費用）に対応できる。
４．保険料を契約時に一括で払うため、毎月の保険料の支払いのことを考えなくて良い。
このように相続対策の代表格である「節税」「遺産分割」「納税」の３つに効果があるので人気があるのです。
一時払い保険のデメリット
メリットがある一方、デメリットもあります。
デメリット
１．中途解約すると元本割れする可能性がある
２．生命保険料控除を１度しか受けられない
３．金利上昇の恩恵を受けにくい
相続対策で加入する人にとったら、中途解約は想定してないかもしれませんね。
そのような方にはデメリットの影響は少ないかもしれませんが、一つ留意しておいてほしい場面があります。
それは、遺産総額に対し特定の相続人が受け取る生命保険金の割合が多いときです。
極端な例でいえば、財産全てを換金し、その全額の受取人を子（A）一人のみとした生命保険に加入した場合です。
父 財産1億円
子（A）受取人 1億円の生命保険金
子（B）何もなし
子（C）何もなし
生命保険は受取人固有の財産として遺産分割の対象外としてますが、この事例では子（B）と（C）は遺留分も何も受け取れず、不公平ですよね。
この「不公平さ」について何度も裁判で争われており、現在は平成１６年最高裁判所の判決が判断ポイントになっています。特定の子が遺産総額に占める割合が大きい生命保険を受け取った場合は、不公平であるとして、その子の特定の財産として扱うのではなく、相続人全員の財産として遺産分割の対象とするというものです。
つまり、「何事もやりすぎはダメ」ということでしょう。
特定の子に何らかの理由で多く財産を残す場合で生命保険に加入するときは、遺産額に占める割合に留意すべきでしょう。
一時払い終身保険の検討が必要なのはこんな人！
□ 少しでも多くの財産を子どもに残してあげたい
□ お墓を守ってくれる子どもに少し多く渡してあげたい
□ 障碍を持つ子どもの介護のための費用を残してあげたい（生命保険信託）
※生命保険信託の記事はこちら
□ 特定の子に財産を多く渡す予定だ
□ 不動産等の財産を売却せず、生命保険金で納税できるようにしたい
□ 金融資産が多く、相続税がかかる見込みがある
これらのことを考えているご家庭は、一時払い終身保険等の生命保険の検討が必要でしょう。
また、生命保険を検討することで、相続に向き合う一つのきっかけになります。なぜなら生命保険金の受取人をどうするか？いくら必要なのか？などを検討するからです。
こうしたことが、普段はなかなかすることのない財産の話や相続の話を家族みんなでできる良い機会になるかもしれません。まずは家族でしっかりと相続の話をすることが大切です。
